больничный лист при УСН (доходы — расходы)
Уважаемые бухгалтера! У меня возник такой вопрос: В феврале 2010 года я начислила б/л работнику предпринимателя 8 дней, 2 из которых за счет предпринимателя (700 рублей), а остальные 6 дней - за счет ФСС (2100 рублей) например. Удержала НДФЛ и включила в платежную ведомость за февраль. Сдала промежуточный отчёт в ФСС и на р/с была перечислена сумма 2100 в качестве возмещения. Пожалуйста, поясните мне: какую сумму мне включать в расходы в КДиР и нужно ли включать в доходы сумму возмещенного из ФСС б/л? Спасибо.
Comments
-
В составе расходов компания на УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» может учесть только два оплаченных за счет работодателя дня. Компании с объектом «доходы» также могут уменьшить налог только на сумму пособия за два дня, оплаченных за свой счет, но не более чем на 50%. В доходы суммы, возмещенные ФСС, включать не нужно.
Пособия по беременности и родам в 2010 году ФСС возмещает полностью, поэтому при расчете единого налога они не учитываются. -
А что мне делать, если я уже включила с состав расходов всю сумму б/л? По логике, я теперь должна возвращенную сумму б/л либо поставить в расходах со знаком "минус", либо в доходах. Уважаемые форумцы, помогите пожалуйста!!!
-
Цитата: А что мне делать, если я уже включила с состав расходов всю сумму б/л? По логике, я теперь должна возвращенную сумму б/л либо поставить в расходах со знаком "минус", либо в доходах. Уважаемые форумцы, помогите пожалуйста!!!
Так ведь это было, как я понимаю, в 2010 году. Что Вам мешает внести исправления? Вы книгу вручную ведете? -
Исправление ошибок в Книге должно быть обосновано и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя).
Разъяснения по внесению исправлений в книгу учета доходов и расходов при применении УСН приведены в Письме Минфина Российской Федерации от 15 декабря 2003 года №04-02-05/1/108 «О внесении исправлений в налоговые регистры организациями и предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения». Согласно разъяснениям, если фирма ведет книгу учета доходов и расходов в электронном виде, то ей придется внести в программу неправильную запись со знаком «минус», а затем и верную операцию. Если книга ведется в бумажном виде, то нужно зачеркнуть неправильный показатель и вписать правильное значение. При этом, как мы уже сказали выше, исправление должно быть заверено подписью руководителя организации и оттиском печати. Кроме того, необходимо указать дату исправления.Материалы подготовлены группой консультантов-методологов «BKR-Интерком-Аудит» -
Цитата: А что мне делать, если я уже включила с состав расходов всю сумму б/л? По логике, я теперь должна возвращенную сумму б/л либо поставить в расходах со знаком "минус", либо в доходах. Уважаемые форумцы, помогите пожалуйста!!!В доходы ставить не надо. Возмещенные соцстрахом суммы доходом не являются. Мне кажется надо внести исправления а лучше по бух справке провести в расходах красным (сторнировать!)
-
Всем большое спасибо!
